Переказ грошей між близькими родичами в Україні, здавалося б, проста справа. Однак, коли йдеться про фінансові операції, податковий кодекс та правила банківських установ можуть мати свої нюанси. Цей матеріал допоможе розібратися, коли податкова може вимагати звіт, а банк – уточнити походження коштів, навіть якщо ви отримали гроші від рідних.
Податковий кодекс: хто звільнений від сплати податків?
Згідно з Податковим кодексом України, а саме статтею 174, грошові подарунки від найближчого кола родичів звільняються від оподаткування. Це означає, що коли ви отримуєте або надсилаєте кошти членам своєї родини, подавати декларацію про доходи лише на цій підставі не потрібно.
Важливо розрізняти ступені споріднення:
- Перший ступінь споріднення включає батьків, дітей, подружжя.
- Другий ступінь споріднення охоплює рідних братів і сестер, а також бабусь, дідусів та онуків.
Наприклад, якщо батьки перераховують кошти своїй дорослій дитині на придбання житла, оплату лікування або для покриття буденних потреб, така транзакція не підпадає під оподаткування. Так само, грошові подарунки між подружжям або від бабусі й дідуся до онуків вважаються безподатковими.
Спеціалісти податкової служби наголошують, що не кожен переказ на банківську картку автоматично вважається доходом, який потребує оподаткування. Основне значення мають обставини операції та призначення платежу. Переказ власних заощаджень, повернення позики, розрахунок за спільні покупки та подарунок – це різні фінансові операції. Тому варто розуміти, що не будь-яке надходження від близької людини є безподатковим подарунком.
Коли податки все ж таки доведеться сплатити?
Правила змінюються, коли гроші надсилає особа, яка не належить до найближчого кола родичів. Наприклад, кошти, отримані як подарунок від дядька, тітки, двоюрідного брата чи сестри, не підпадають під визначення переказів від першого чи другого ступенів споріднення. Такі суми підлягають оподаткуванню.
Особливі правила діють і для переказів, що надходять з-за кордону. У цьому випадку застосовуються норми щодо іноземних доходів. Ставки податків залежатимуть від того, де зареєстровані відправник та отримувач як платники податків, а також від призначення самих коштів. Тому в таких ситуаціях краще заздалегідь уточнити актуальні податкові правила.
Банківський моніторинг: коли можуть запитати документи?
Навіть якщо отримана від родичів сума не підлягає оподаткуванню, банківська установа має право запросити пояснення або підтвердження походження коштів. Це може статися, якщо транзакція є значною, нетиповою для вашої звичайної фінансової активності або викликає підозру.
Варто зазначити, що такий запит від банку сам по собі не свідчить про порушення закону з вашого боку. Фінансові установи здійснюють моніторинг для запобігання відмиванню коштів та інших незаконних операцій.
Фахівці рекомендують зберігати документи, які можуть підтвердити джерело походження коштів, особливо при отриманні значних сум. Це можуть бути:
- Чеки або виписки з банківських рахунків.
- Документи, що посвідчують родинні зв’язки (наприклад, свідоцтво про народження, свідоцтво про шлюб).
- Договір дарування, якщо він був укладений.
Наявність таких підтверджень допоможе швидко та легко врегулювати будь-які питання, що можуть виникнути під час перевірки.
Раніше ТСН.ua повідомляв, що в Україні немає єдиного чітко встановленого ліміту, після якого банк гарантовано не вимагатиме документів про походження грошей. Фінансові установи мають право перевіряти будь-які платежі, що викликають підозру або суттєво відрізняються від звичних доходів та витрат клієнта. Зокрема, операції від 400 тис. грн підпадають під дію закону № 361-IX, який вимагає додаткових критеріїв перевірки, але перевірка можлива і для менших сум.
Підсумок
Отже, грошові перекази від найближчих родичів (батьків, дітей, подружжя, рідних братів і сестер, бабусь, дідусів та онуків) за умови дотримання законодавчих вимог не потребують заповнення податкової декларації та не оподатковуються. Однак, якщо ви отримали кошти від далеких родичів або сторонніх осіб, важливо заздалегідь ознайомитися з відповідними податковими нормами, щоб розуміти, чи виникає у вас необхідність подавати декларацію. Пам’ятайте також про можливість банківського моніторингу та тримайте під рукою підтверджувальні документи.
